Начальник отдела налогообложения имущества УФНС России по Забайкальскому краю Юлия Жусева

хочу продать

Добрый день. Расскажите пожалуйста про налог на проданное имущество физ.лица. Мы продаем квартиру которая в собственности менее 3-х лет и сразу покупаем новую. Новую квартиру покупаем в долевое строительство. Оплату производим сразу 100%. Нужно ли нам платить налог за проданную квартиру?

Ответ:

Добрый день!
В соответствии с пп. 1 и п. 2 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекс) При определении размера налоговой базы, облагаемой по ставке 13 %, налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных, в частности, от продажи квартир, находящихся в собственности менее минимального предельного срока, установленного в соответствии со ст. 217.1 Кодекса. По квартирам, приобретенным до 01.01.2016, минимальный предельный срок владения объектом недвижимого имущества составляет 3 года, после 01.01.2016 – 5 лет. Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб. или в сумме фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. Физические лица, получившие доход от продажи имущества, находящегося в собственности менее минимального предельного срока, обязаны представить декларацию формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом (п. 1 ст. 229 Кодекса).
Если Вы ранее не пользовались имущественным налоговым вычетом в связи с приобретением жилых помещений и продажа квартиры и получение передаточного акта на новую квартиру произведено в одном налоговом периоде, Вы вправе заявить оба имущественных налоговых вычета, представив одну налоговую декларацию формы 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства.

Симеон

Здравствуйте, Юлия. Скажите пожалуйста, почему в налоговом уведомлении на часть имущества (квартира и гараж) у меня указан коэффициент к налоговому периоду 1, а на часть (второй гараж) — 0.4. В чем разница и что это за коэффициент? Спасибо.

Ответ:

Добрый день, Симеон!
Начиная с 2016 года налог на имущество физических лиц рассчитывается (за налоговый период 2015 год и далее) по новым правилам в соответствии с главой 32 «Налог на имущество физических лиц» Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс).
Органы власти 28 субъектов Российской Федерации, в том числе Забайкальского края, приняли решение о применении с 01.01.2015 кадастровой стоимости объектов недвижимости в качестве налоговой базы.
Пунктом 8 статьи 408 Кодекса предусмотрено наличие переходного периода, ежегодно будут применяться коэффициенты плавного увеличения налоговой нагрузки (первый год – 0,2; второй год – 0,4; третий год – 0,6; четвертый год – 0,8).
В случае если сумма налога, рассчитанная исходя из кадастровой стоимости объектов, не превышает значение суммы налога исходя из инвентаризационной стоимости объекта за 2014 год, то налог за налоговый период 2016 года рассчитывается без учета коэффициента, указанного в пункте 8 статьи 408 Кодекса (в налоговом уведомлении коэффициент равен 1). Если сумма налога от кадастровой стоимости превышает исчисленную ранее сумму налога за 2014 год, то сумма налога за 2016 год рассчитывается в соответствии с пунктом 8 статьи 408 Кодекса с учетом коэффициента 0,4.

Елена45

Добрый день! Моя мама пенсионерка уже 20 лет, на днях получила квитанцию по налогу на землю -105 рублей. Ведь пенсионеры налог на землю не платят.Если учесть. что из квартиры она не выходит по состоянию здоровья, как внести изменения в расчет?

Ответ:

Добрый день, Елена!
Льготы по земельному налогу устанавливаются решениями органов местного самоуправления. Чтобы ознакомиться с принятыми нормативными правовыми актами об установлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот органов местного самоуправления можно обратиться в соответствующий орган местного самоуправления, а также справочно на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Либо укажите в Вашем вопросе муниципальное образование, на территории которого расположен земельный участок, для возможности информирования Вас о принятых льготах по земельному налогу.

Оксана_

Добрый день! В октябре пришла квитанция на уплату земельного налога, сумма к оплате превышает в 5 раз по сравнению с прошлым годом. Объясните пожалуйста почему сделан такой расчет? Почему завышена кадастровая стоимость? Куда можно обратиться за перерасчетом налога?

Ответ:

Добрый день, Оксана!
Согласно пункту 1 статьи 391 Налогового кодекса Российской Федерации (далее – Кодекс) налоговая база по земельному налогу определяется в отношении каждого земельного участка как его кадастровая стоимость по состоянию на 1 января года, являющегося налоговым периодом.
В соответствии с пунктом 4 статьи 391 Кодекса для налогоплательщиков - физических лиц налоговая база определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственный кадастровый учет, ведение государственного кадастра недвижимости и государственную регистрацию прав на недвижимое имущество и сделок с ним.
Приказом Департамента государственного имущества и земельных отношений Забайкальского края от 10.12.2014 № 6/НПА «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земель населенных пунктов, расположенных на территории Забайкальского края» и № 7/НПА «Об утверждении результатов определения кадастровой стоимости земель сельскохозяйственного назначения Забайкальского края» утверждены результаты определения кадастровой стоимости земель населенных пунктов и земельных участков в составе земель сельскохозяйственного назначения Забайкальского края, в том числе земельных участков, расположенных в границах садоводческих, огороднических и дачных объединений, расположенных на территории Забайкальского края, вступившими в силу для целей налогообложения с 01.01.2016.
Таким образом, земельный налог за 2016 год рассчитан исходя из новой кадастровой стоимости земельных участков.
Ознакомиться с размером кадастровой стоимости конкретного земельного участка можно в органах Росреестра по запросу, а также справочно на сайте Росреестра (www.rosreestr.ru). По вопросу расчета кадастровой стоимости объектов предлагаем обратиться в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Забайкальскому краю.

Гранта

Здравствуйте! Платится ли налог при продаже квартиры, полученой по завещанию, если она будет в собственности менее 3-х лет?

Ответ:

Добрый день!
В соответствии с пп. 1 п. 2 ст. 220 Налогового кодекса Российской Федерации (далее Кодекс) При определении размера налоговой базы, облагаемой по ставке 13% налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере доходов, полученных, в частности от продажи квартир, находящихся в собственности менее минимального предельного срока, установленного в соответствии со ст. 217.1 Кодекса. По объектам недвижимого имущества, полученного в порядке наследования, минимальный предельный срок составляет 3 года. Имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб. или в сумме фактически произведенных им и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества. В связи с тем, что по квартире, полученной по завещанию, Вы не несли расходов в связи с ее приобретением, имущественный налоговый вычет предоставляется в размере 1 000 000 руб.

Орлова Анна

Добрый день, прошу Вас разобраться по по налогу на имущества на квартиру: г Чита Молоковский тракт 108 кв3 .В 2015 году Я обратилась в ваше управления сообшив о том, что Я проживаю в Красноярске прошу уведомления высылать по адресу г Красноярск ул Воронова 9а-80, на что мне ответили: У вас задолжность 136 рублей плюс пеня.Это было 02.09.2016 год мне дали квитанцию и Я оплатила сумму (сто тридцать шесть рублей 00 копеек и пени 15,44) 06.09.2016 года там же находясь в Чите .Чеки у меня имеются .В личном кабинете платеж не прошел сумма 136,00 рублей висит.А до этого 13.08.2016 Я оплатила 296 рублей налог за 2015 год.Была в налоговой гКрасноярска по Советскому району, сказали писать письмо либо звонить Телефон доверия Центрального Аппарата ФНС РОССИИ. Спасибо.

Ответ:

Добрый день, Анна. В Вашем «Личном кабинете налогоплательщика для физических лиц» в разделе «Уплачено» (необходимо в фильтре выбрать «Все года») размещена информация об уплаченных Вами суммах налога и пени. Указанные суммы оплаты учтены в налоговых органах. Налоговое уведомление на уплату налога за 2016 год размещено в Вашем «Личном кабинете» в разделах «Начислено» и «Документы налогоплательщика» - «Электронный документооборот».

Владимир_Чита

Здравствуйте
Вопрос по налоговому вычету. Согласно договору квартира куплена в рассрочку с учетом процентов по ипотеке 11 лет назад. В будущем году истекает срок погашения ипотеки. Налоговый вычет последний раз оформляли года 4 назад. Осталась последняя сумма с которой можно получить налоговый вычет (немного недобрали до 1 млн). Когда я обратился в ФНС (3 года назад) меня отфутболили сказав, что когда рассчитаетесь полностью, то тогда и получите остатки вычета. Правомерно ли это? Когда и куда (окно, человек) мне все-таки обратиться, чтобы закрыть этот вопрос.

Ответ:

Добрый день, Владимир!
В соответствии с пп. 2 п. 1 ст. 220 Кодекса (в редакции, действовавшей до 01.01.2014) налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в размере фактически произведенных расходов, в частности на приобретение квартиры на территории Российской Федерации, не превышающем 2 000 000 руб. При приобретении квартиры с рассрочкой платежа имущественный налоговый вычет предоставляется в сумме фактически произведенных расходов в отчетном налоговом периоде. С учетом положения п. 7 ст. 78 Кодекса Вы вправе подать декларацию формы 3-НДФЛ за 2014-2016 гг. в налоговый орган по месту жительства, заявив остатки имущественного налогового вычета при наличии доходов, облагаемых НДФЛ по ставке 13 %.

заинересованная

Будет ли пересчитан налог на нежилые помещения, который посчитан от 2%? И когда.

Ответ:

Добрый день! На заседании от 19.10.2017 Думой городского округа «Город Чита» принято решение о снижении налоговой ставки с 01.01.2016 года по объектам недвижимости, включённым в перечень объектов, утвержденный Департаментом государственного имущества и земельных отношений Забайкальского края. Налог на имущество физических лиц за 2016 год будет пересчитан налоговым органом после вынесения и вступления решения в силу. Сформированные налоговые уведомления в части перерасчёта налога на имущество физических лиц будут размещены в «Личных кабинетах» для пользователей интернет-сервиса, остальным налогоплательщикам направлены по почте. Аналогичная ситуация по сельскому поселению «Тыргетуйское».

Григорьева Ирина

Здравствуйте, я хотела бы получить разъяснения по имущественному налогу на дом. Наша семья состоит из 4 человек, у каждого в собственности 1/4 дома, общая площадь дома 111 кв.метров, т.е. 27, 75 кв. метров на одного члена семьи. Согласно изменениям в НК от 30.11.16 №401-ФЗ, мы можем воспользоваться льготой в размере 50 кв. м. необлагаемой площади. Означает ли это, что мы можем не платить налог на имущество?

Ответ:

В соответствии с пунктом 5 статьи 403 Налогового кодекса Российской Федерации налоговая база в отношении жилого дома определяется как его кадастровая стоимость, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров общей площади этого жилого дома. Таким образом, в Вашем случае налоговой базой по указанному объекту будет кадастровая стоимость жилого дома, уменьшенная на величину кадастровой стоимости 50 квадратных метров, далее налог рассчитывается каждому собственнику как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы с учетом его доли в праве собственности на объект и количества месяцев владения.

Налогоплательщик

Уважаемая Юлия! Будут ли в этом году рассылаться почтой квитанции на уплату налогов. И если будут, то когда? Если по почте квитанция не придет, то как ее получить?

Ответ:

Налоговые уведомления на уплату имущественных налогов физическим лицам направляются по почте заказными письмами или передаются в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи или через личный кабинет налогоплательщика в срок не позднее 30 дней до наступления срока платежа. Рассылка налоговых уведомлений для пользователей «Личного кабинета налогоплательщика для физических лиц» осуществляется в электронном виде, без направления по почте на бумажном носителе.
В случае, если Вы не получили налоговое уведомление по почте (и не являетесь пользователем личного кабинета), Вы можете обратиться лично в налоговый орган для получения дубликата.
27, 28 октября и 10, 11 ноября текущего года состоятся дни открытых дверей, время работы инспекций 27 октября и 10 ноября с 9-00 до 18-00, 28 октября и 11 ноября с 10-00 до 15-00.
Срок уплаты транспортного и земельного налогов, налога на имущество физических лиц установлен не позднее 01.12.2017.
Дополнительно сообщаем, что в случае, если общая сумма налогов, исчисленных налоговым органом, составляет менее 100 рублей, налоговое уведомление не направляется налогоплательщику, за исключением случая направления налогового уведомления в календарном году, по истечении которого утрачивается возможность направления налоговым органом налогового уведомления.

Людмила Алексеева

Здравствуйте, Юлия! Я-пенсионерка На мое имя оформлена квартира, я-единственный собственник, налог не плачу. В том году оформила право собственности на земельный дачный участок и нежилое строение на нем. Также единственный собственник. Нужно ли платить земельный налог и налог на нежилое строение? Спасибо.

Ответ:

Добрый день, Людмила! Льготы по земельному налогу устанавливаются решениями органов местного самоуправления. Чтобы ознакомиться с принятыми нормативными правовыми актами об установлении налоговых ставок, дополнительных вычетов и льгот органов местного самоуправления, можно обратиться в соответствующий орган местного самоуправления, а также справочно на сайте ФНС России «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам». Либо укажите в Вашем вопросе муниципальное образование, на территории которого расположен земельный участок, для возможности информирования Вас о принятых льготах по земельному налогу.
Налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц предоставляется в отношении следующих видов объектов налогообложения: квартира или комната; жилой дом; гараж или машино-место; хозяйственное строение или сооружение, площадь которого не превышает 50 квадратных метров и которое расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства. Льгота по налогу предоставляется в отношении одного объекта каждого вида по выбору налогоплательщика.
В случае, если приобретенный Вами объект недвижимости соответствует указанным выше условиям, Вам необходимо обратиться в любой налоговый орган по Вашему выбору для предоставления заявления на льготу.

Егор 2

Здравствуйте, Юлия!
В личном кабинете обнаружил, что пришел налог на недвижимость.Я инвалид II группы с детства.Что я сделал не так, когда оформлял недвижимость или такие данные должны вводится автоматически при передачи из органов регистрации.Спасибо.

Ответ:

Добрый день, Егор!
Налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц инвалидам II группы, инвалидам с детства предоставляется в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната; жилой дом; гараж или машино-место. Для получения льготы по налогу Вам необходимо предоставить заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору. В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
Дополнительно сообщаем, что в случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога перерасчет суммы налогов производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.

Может

Да ну эту работа, идем скорей в кино?)

Виталий Иванович

Добрый день! Подскажите пожалуйста должен ли пенсионер 72 лет оплачивать транспортный налог и налог на имущество. Заранее спасибо за ответ

Ответ:

Добрый день!
Налоговая льгота по налогу на имущество физических лиц пенсионерам, получающим пенсии, назначаемые в порядке, установленном пенсионным законодательством, предоставляется в отношении одного объекта каждого вида: квартира или комната; жилой дом; гараж или машино-место. Для получения льготы по налогу Вам необходимо предоставить заявление о предоставлении льготы и документы, подтверждающие право на налоговую льготу, в налоговый орган по своему выбору. В случае отсутствия заявления о выборе объекта, подлежащего льготированию, налоговая льгота предоставляется в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимальной исчисленной суммой налога.
В соответствии с Законом Забайкальского края от 20.11.2008 № 73-ЗЗК «О транспортном налоге» пенсионерам по старости предоставляется льгота в размере 33 % от исчисленной суммы налога в отношении легковых или грузовых автомобилей с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил включительно, мотоциклов и мотороллеров, других самоходных транспортных средств, машин и механизмов на пневматическом и гусеничном ходу.
Льгота предоставляется только в отношении одного транспортного средства по выбору налогоплательщика на основании его заявления с приложением документов, подтверждающих право на льготу.
Дополнительно сообщаем, что, в случае обращения с заявлением о предоставлении льготы по уплате налога, перерасчёт суммы налогов производится не более чем за три налоговых периода, предшествующих календарному году обращения, но не ранее даты возникновения у налогоплательщика права на налоговую льготу.